一个有效的风险管理组织体系，主要由董事会、风险管理执行委员会、风险管理组、风险管理职能部门和风险管理的支持部门等组成。根据以上五个原则，分别设定它们的职能分工和相互关系如下。

　　(一)董事会

　　董事会是流动性风险管理的最高决策机构，对包括风险管理在内的经营目标、战略进行管理，并对管理的结果负有最终的责任。董事会的主要责任有：①全面认识银行面临的风险，确定银行的风险偏好以及各部门风险管理的目标和方向;②确定银行能承受的流动性风险水平，制定风险管理战略和政策;③建立流动性风险所必需的文化、制度和方法体系等。为了确定风险管理政策及时反映内外环境的变化，董事会要定期组织专家对风险管理政策进行审查。

　　(二)风险管理执行委员会

　　银行董事会风险管理的责任可具体由下设的一个执行委员会来负责。在董事会中，通常由3~5名董事组成“风险管理执行委员会”，承担董事会的日常风险管理职能。董事会将流动性风险管理的日常决策权授予该执行委员会，执行委员会定期向董事会报告。执行委员会的职责主要在于：①拟定风险管理战略，并在机构范围内贯彻和执行董事会批准的风险管理战略，确保金融机构有完善的内部控制、规范的业务程序和适当的经营政策，核实各种业务都受到有效的控制，并定期对内控情况和风险管理基础设施状况进行评估;②批准各风险管理下属机构和范围内贯彻和执行董事会批准的风险管理战略，清楚反映金融机构所面临的风险，包括长期计划和投资中的所有风险及风险类型、交易对手有关情况，批准承受金融风险大小，并为承担风险损失提供所需的风险资本;③定期评价金融机构总体风险管理的有效性及风险管理的基础设施状况，并向董事会报告风险管理方面的问题。由此可见，风险管理委员会成立的目的是：更好地落实董事会的日常风险管理工作和有效防止董事长或投资决策人员与执行部门串通而进行大量的冒险行为。

　　(三)风险管理组

　　风险管理组是指风险管理委员会下设的、独立于日常交易的风险管理战略部门。它通常设有战略组和监控组。战略组的职责主要是制定公司的风险管理政策和风险管理战略，并确保这些政策和战略得以实施;也就是说，它既要制定公司的风险管理政策、风险管理制度、风险度量模型和标准等，及时修订有关办法或调整风险管理策略，又要指导业务人员的日常风险管理工作。监控组的职能是贯彻风险管理战略，具体包括三个方面：第一，根据战略组制定的风险管理模型，进行风险衡量和评估，持续监测风险的动态变化，并及时、全面地向战略组汇报公司的风险状况，以尽快减少或消除风险;第二，监督业务部门进行风险控制的操作流程，以便使得各个部门严格按照风险管理程序进行，并控制风险限额的使用情况，确保各项交易金额被控制在授权的范围内;第三，审核并评价业务部门的风险管理办法和报告，评估各业务部门的风险管理业绩。

　　风险管理组作为负责风险管理的高层管理机构，负责拟定银行的流动性风险管理政策，并确定风险管理战略的有效实施。其主要职能有：①拟定详细的流动性风险管理政策;②颁布各种流动性风险管理的标准和程序;③设定限额、分配限额来管理和限制业务部门的最高流动性风险限额。流动性风险管理组处于风险管理功能系统的核心地位，包括一定数量的执行委员会成员。为确保其不受具体业务部门业务的短期压力，风险管理组还应当独立于日常业务和交易管理。

　　(四)风险管理职能部门

　　风险管理职能部门是风险管理组的直接支持者。它在业务上独立并具有明确的责任，直接向风险管理组报告，贯彻已经批准的操作风险管理策略。流动性风险管理职能部门的主要职责包括：①对各项业务进行风险测量、监控和评估，确定风险的危害程度;②定期向风险管理组提供必要的风险管理信息，报告风险承受能力;③监督各业务部门风险管理策略的具体实施情况;④根据各个部门搜集来的风险管理信息制定各种风险管理战术性策略，以有效地防范风险。

　　(五)风险管理的支持部门

　　风险管理组除了得到风险管理职能部门的支持以外，还必须得到其他一些相关部门的支持，包括战略规划部门、人力资源部门、合规和法律部门、内部稽核部门、信息系统部门，要求这些职能部门提供有关风险管理的可靠信息，以保证风险管理策略的正确制定和执行。在这些支持部门中，内部稽核部门的地位尤其重要，它能保证已经获准的流动性风险管理政策和规程得到有效执行。内部稽核部门人员应当定期稽核、测试风险管理程序和内部控制。同时，稽核委员会向董事会和执行委员会报告，以便执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。

　　(六)分行和基层行的应对管理部门和岗位

　　考虑到我国银行全行上下流动性风险管理组织体系的有效衔接，原则上分行相应的组织结构比照总行设计。但是考虑到分行主要是一个具体的执行机构，所以不用设立风险管理的决策部门，但是有必要增加一些具体的操作和内部控制部门。同时，考虑到机构精简的效率原则，商业银行的基层行没有必要设立专门的流动性风险管理部门，可以在一个综合的风险管理部门中设立流动性风险的管理岗位，或者赋予基层行的计财部以流动性风险的管理职能。

　　(七)业务系统

　　业务系统是整个金融风险管理体系的直接而又相当重要的组成部分，它既与风险管理部门相分离，而独立成一个金融风险管理体系，又与风险管理部门建立有机的联系，要执行风险管理部门制定的有关风险管理制度和战略，并要协助、支持风险管理的工作，及时向风险管理部门汇报、反馈有关的信息。

　　公司的总经理是业务系统的管理者，也是在具体操作中管理金融风险的最终责任人，他(她)在组织业务经营的同时，也领导着公司的风险管理工作。例如，建立内部风险衡量、监控和评估模型，并组织实施;确保风险管理部门的有关决定的实施;监督风险动态，并采取有关应急措施等。

　　在日常工作过程中，公司的管理部门和操作部门也同时进行着风险决策和风险管理，各部门都必须负责本部门的风险管理工作。部门负责人必须认真贯彻金融风险管理部制定的有关政策和战略，确保各项业务合规、合法，严密做好风险管理工作，并及时、准确地向风险管理部报告风险暴露的信息，尤其是对超过风险限额的交易要迅速地报告风险管理部门，并采取相应的防范措施，减少乃至避免损失的发生。

　　为了有效地防范各种金融风险，在整个公司和各个部门都要建立起制约机制。中国人民银行制定的《加强金融机构内部控制的指导原则》要求金融机构建立顺序递进的三道监控防线。

　　(1)第一道监控防线是岗位制约，即建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施，实行双人、双职、双责制度，使业务操作实行不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等，以确立岗位间相互配合、相互督促、相互制约的工作关系。

　　(2)第二道监控防线是部门制约，即建立起相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序。例如，银行信贷部门的贷款规模受到资金计划部门的约束、业务部门的数据处理程序受到科技部门的控制。

　　(3)第三道防线是内部稽核，即建立稽核部，对各岗位、各部门、各项业务实施全面的监督，及时发现问题、真实地反映情况，并协助有关部门纠正错误、堵塞漏洞，确保各种规章制度的执行和各项政策的实施，避免不正当行为所构成的风险隐患。

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